Les règles de base du REER
Un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) vous permet d'épargner en vue de la retraite.
Il offre un double avantage fiscal :
- Vos cotisations sont déduites de votre revenu imposable, ce qui réduit votre impôt sur le revenu (impôt reporté au décaissement);
- Les revenus de vos placements restent à l'abri de l'impôt : comme ils sont réinvestis dans votre REER, votre actif croît plus rapidement.
Combien avez-vous le droit de cotiser?
Vous pouvez déposer dans votre REER 18 % de votre revenu de l'année précédente, jusqu'à un montant maximal qui est fixé chaque année par l'Agence du revenu du Canada. Vous retrouverez tous les détails dans le tableau ci-dessous.
Vous devez déduire de ce montant votre facteur d'équivalence (FE) pour la même année. Le FE est calculé par votre employeur en fonction des prestations accumulées à votre nom dans un régime complémentaire de retraite ou un RPDB (aussi appelé « fonds de pension »).
Maximum déductible au titre des REER pour les années suivantes | |
---|---|
Année de référence | Maximum déductible |
2009 | 21 000 $ |
2010 | 22 000 $ |
2011 | 22 450 $ |
2012 | 22 970 $ |
2013 | 23 820 $ |
2014 | 24 270 $ |
2015 | 24 930 $ |
De plus, la loi vous permet de faire des cotisations excédentaires allant jusqu'à 2 000 $, sans pénalité. Le montant de cet excédent ne peut cependant pas être déduit de votre revenu imposable pour l'année en cours. Il peut l'être pour les années subséquentes.
Quand cotiser?
Pour investir chaque année une somme significative dans votre REER sans grever votre budget, le secret est de cotiser tout au long de l'année. En plus, vous évitez la cohue de février.
Et vous profitez d'une plus longue période de capitalisation à l'abri de l'impôt, puisque vos cotisations commencent à rapporter dès le jour où elles sont effectuées. Ainsi, le rendement s'accumule plus rapidement que si vous cotisiez une seule fois en fin d'année.
Comment cotiser?
Faites des versements périodiques, prélevés directement sur votre compte. Vous verrez : quelques dollars par semaine ou par mois finissent par représenter un capital respectable.
Il suffit d'autoriser votre institution financière à prélever sur l'un de vos comptes le montant que vous aurez fixé. En tout temps, vous pouvez modifier le montant et la fréquence de votre virement.
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